Ce module permet de :
Il permet aussi de transformer des immobilisations en cours de constitution en immobilisations amortissables.
Les immobilisations créées avant la mise en service du module sont détectées par le module mais il faut renseigner leurs paramètres (au minimum, la durée d’amortissement) pour que le module puisse les gérer.
Les amortissements créés avant la mise en service du module sont détectées par le module mais il faut les attacher manuellement aux immobilisations correspondantes.
Cliquer le bouton Ajouter une immobilisation qui est présent sur plusieurs onglets ; dans la fenêtre de saisie qui s’affiche il suffit de saisir les données de l’immobilisation puis de cliquer Ajouter :
Après création, l’immobilisation est classée dans l’onglet Amortissables.
Lorsqu’on acquiert une immobilisation, il se peut que par la suite on obtienne une ristourne sous forme d’avoir ; cet avoir est enregistré dans Paheko par une écriture dont le montant est au crédit du compte d’immobilisation ; il est important d’attacher cette écriture d’avoir à l’écriture d’immobilisation. En effet, le montant amortissable est égal au montant d’acquisition de l’immobilisation moins la somme des avoirs.
Tant qu’on n’a pas créé d’amortissement pour une immobilisation, il est possible d’attacher une écriture d’avoir à l’écriture d’immobilisation.
Pour cela, cliquer le bouton Détails en face de l’immobilisation concernée puis Attacher une écriture d’avoir ; s’il existe des écritures au crédit du compte de l’immobilisation, on pourra en sélectionner une pour l’asocier à l’écriture d’immobilisation ; son montant sera ensuite déduit du montant de l’immobilisaiton pour calculer le montant des amortissements.
Si l’avoir a été reçu après la création du premier amortissement, il suffit de supprimer l’écriture d’amortissement et de procéder comme ci-dessus pour attacher l’avoir ; il faudra ensuite recréer l’amortissement.
Une écriture d’amortissement se fait à la date de clôture de l’exercice. Les amortissements sont calculés selon la méthode linéaire : montant à amortir divisé par durée d’amortissement en années.
À partir de l’onglet Amortissables, cliquer le bouton
Détails en face de l’immobilisation choisie.
Avant d’enregistrer un nouvel amortissement, il peut être utile de
vérifier avec le bouton Attacher un amortissement s’il existe
des écritures d’amortissement qui n’ont pas encore été attachées à
l’immobilisation (cas des immobilisations et amortissements créés en
dehors du module) ; voir ci-dessous la rubrique Attacher un amortissement à une
immobilisation.
Cliquer le bouton Enregistrer un amortissement ; dans la fenêtre de saisie, il faut renseigner les informations suivantes : - Exercice : sélectionner l’exercice dans lequel enregistrer l’écriture - Date de l’écriture : doit être située dans l’exercice sélectionné et postérieure à la date de mise en service - Libellé - Montant : calculé par le module ; il peut être modifié si nécessaire, par exemple pour l’arrondir - Compte de débit : par défaut c’est le compte 6811 : Dotation aux amortissements des immobilisations - Compte d’amortissement : par défaut c’est le compte qui correspond au compte de l’immobilisation, obtenu en intercalant le chiffre 8 après le premier chiffre du compte d’immobilisation.
Lorsqu’une immobilisation est totalement amortie, elle est classée dans l’onglet Amorties.
Les immobilisations créées avant la mise en service du module sont regroupées dans l’onglet À classer. On distingue deux cas :
Cliquer le bouton Paramètres en face de l’immobilisation à prendre en charge et choisir comment sera considérée l’immobilisation :
Saisir les informations :
Après enregistrement, l’immobilisation est classée dans l’onglet Amortissables ; on peut vérifier et éventuellement modifier ses paramètres grâce au bouton Détails
Si des amortissements ont été enregistrés pour cette immobilisation avant la mise en service du module, on pourra les attacher à l’immobilisation : voir ci-dessous la rubrique Attacher un amortissement à une immobilisation
Pour une immobilisation créée et sortie du bilan avant la mise en service du module, un certain nombre d’écritures sont enregistrées dans Paheko :
Le module donne la possibilité de les attacher à l’immobilisation en plusieurs étapes :
En cas de besoin, il est possible de parcourir les différentes étapes pour vérifier les attachements et éventuellement en modifier certains en cliquant le bouton Modifier.
Les immobilisations et amortissements créés dans une comptabilité antérieure à Paheko peuvent aussi être incorporés dans le module ; ces immobilisations et amortissements se retrouvent dans la balance d’ouverture du premier exercice créé dans Paheko ; cette balance inclut, pour chaque compte d’immobilisation, le montant total des immobilisations de ce compte. Il est donc nécessaire de répartir le montant d’un compte entre les différentes immobilisations dont il est composé. Il en est de même pour les amortissements.
Remarque : les immobilisations créées et sorties du bilan dans une comptabilité antérieure à Paheko ne figurent plus au bilan (!) et n’apparaissent donc pas dans la balance d’ouverture du premier exercice créé dans Paheko ; on n’a donc pas à s’en (pré)occuper.
L’exemple ci-dessous montre un extrait de la balance d’ouverture du premier exercice créé dans Paheko et reprend une partie du bilan du dernier exercice d’une comptabilité antérieure à Paheko.
Pour incorporer ces immobilisations dans Paheko, il va falloir procéder comme pour les immobilisations créées dans paheko avant la mise en service du module et ajouter les données propres à chaque immobilisation.
Dans l’onglet À classer on trouve les immobilisations de la balance d’ouverture :
Pour saisir les paramètres de la première immobilisation du compte 2181, cliquer le bouton Paramètres, puis cocher le choix « Immobilisation à amortir ».
Après validation, cette immobilisation se retrouve classée dans les immobilisations amortissables :
et dans l’onglet À classer on trouve le montant affecté à la première immobilisation.
On fait de même pour la deuxième immobilisation du compte 2181 puis pour les trois immobilisations du compte 2185 et on obtient :
et l’onglet À classer est vide.
Si des amortissements ont été enregistrés pour une ou plusieurs immobilisations avant la mise en service du module, on pourra les attacher à leur immobilisation : voir ci-dessous la rubrique Attacher un amortissement à une immobilisation)
Si des écritures d’amortissement ont été saisies avec Paheko avant la mise en service du module Amortissements, on peut les attacher à leur immobilisation :
« Il y a des écritures d’amortissement qui ne sont pas attachées à une immobilisation ! Utilisez le bouton « Attacher un amortissement » pour les afficher ; vous pourrez choisir d’en attacher certaines à cette immobilisation. »
est présente, c’est qu’il existe des écritures d’amortissement saisies avec Paheko avant la mise en service du module.
Le montant affiché est celui de l’écriture d’amortissement ; il suffit de valider.
Rappel : ces amortissements sont présents dans la balance d’ouverture du premier exercice créé dans Paheko ; cette balance inclut, pour chaque compte d’amortissement, le montant total des amortissements de ce compte qu’il va falloir répartir entre les différentes immobilisations concernées.
Exemple : le montant des amortissements du Saxophone au 01/01/2023 est de 1016,43€ ; dans la fenêtre de saisie il faut donc remplacer le montant total des amortissements du compte 28185 (7058,06) par 1016,43.
Voici la page des détails du Saxophone avant l’attachement des amortissements de la balance d’ouverture :
Cliquer le bouton Attacher un amortissement ; la liste des amortissements du compte 28185 s’affiche :
Sur la page qui s’ouvre quand on clique Attacher, il faut modifier le montant affiché (7058,06) en indiquant le montant des amortissements de l’immobilisation (1016,43).
De retour sur la page des amortissements, on constate la présence de l’écriture d’amortissement qu’on vient d’attacher ; on peut répéter le processus plusieurs fois si nécessaire. On peut aussi détacher une écriture si on s’est trompé.
On peut faire de même pour les amortissements des autres immobilisations du compte 2185 (Batterie et Piano) puis pour celles du compte 2181 et l’on obtient :
Les immobilisations et amortissements de la balance d’ouverture
initiale ont été incorporés en totalité dans le module.
Par la suite, pour créer de nouveaux amortissements, il suffit de
procéder comme pour une
immobilisation standard.
Tant qu’une immobilisation est utilisée dans l’association, elle reste au bilan, même si elle est totalement amortie.
On doit la sortir du bilan quand elle n’est plus utilisée (vétusté, hors service) ou quand elle est donnée ou vendue (dans ce cas, on parle de cession).
Cliquer le bouton Détails en face de l’immobilisation à sortir du bilan, puis cliquer Sortir du bilan.
Après validation, l’immobilisation est classée dans l’onglet
Sorties du bilan.
En cas de besoin, il est possible de parcourir les différentes étapes
pour vérifier les attachements et éventuellement en modifier certains en
cliquant le bouton Modifier.
L’onglet En cours regroupe des immobilisations en cours de constitution (classe 23 et sous-comptes) ; ces immobilisations ne sont pas amortissables, mais sont destinées à être groupées pour former une nouvelle immobilisation qui pourra être amortie.
Pour ce faire, cocher les lignes à grouper puis cliquer Transférer.
Sur la page qui s’ouvre, saisir les données de la nouvelle immobilisation :
Après validation, la nouvelle immobilisation sera classée dans l’onglet Amortissables.
Si on dé-coche la case Amortir…, l’immobilisation ne sera pas amortie et sera marquée ignorée. On pourra la retrouver dans l’onglet À classer en cochant la case Afficher les écritures ignorées.