amortization/doc/aide.html

<header>
<h1 id="module-immobilisations-et-amortissements-pour-paheko">Module
immobilisations et amortissements pour Paheko</h1>
</header>
<h2 id="préambule">Préambule</h2>
<p>Ce module permet de :</p>
<ul>
<li><a href="#créer-nouvelle_immobilisation">créer des
immobilisations</a></li>
<li><a href="#enregistrer-nouvel-amortissement">enregistrer</a> les
écritures d’amortissement en fin d’exercice, calculés selon la méthode
linéaire.</li>
<li><a href="#sortir-immobilisation-bilan">sortir les immobilisations du
bilan</a> à la fin de leur période d’utilisation.</li>
</ul>
<p>Il permet aussi de <a
href="#transformer-immobilisations-en-cours">transformer des
immobilisations</a> en cours de constitution en immobilisations
amortissables.</p>
<p>Les <a href="#immo-créées-hors-module">immobilisations créées avant
la mise en service du module</a> sont détectées par le module mais il
faut renseigner leurs paramètres (au minimum, la durée d’amortissement)
pour que le module puisse les gérer.</p>
<p>Les amortissements créés avant la mise en service du module sont
détectées par le module mais il faut les <a
href="#attacher-amortissement">attacher manuellement</a> aux
immobilisations correspondantes.</p>
<h2 id="créer-nouvelle_immobilisation">Créer une nouvelle
immobilisation</h2>
<p>Cliquer le bouton <em>Ajouter une immobilisation</em> qui est présent
sur plusieurs onglets ; dans la fenêtre de saisie qui s’affiche il
suffit de saisir les données de l’immobilisation puis de cliquer
<em>Ajouter</em> :</p>
<ul>
<li>Exercice : sélectionner l’exercice dans lequel enregistrer
l’écriture</li>
<li>Date d’acquisition : doit être située dans l’exercice
sélectionné</li>
<li>Libellé</li>
<li>Montant</li>
<li>Compte de décaissement : compte bancaire, de caisse ou fournisseurs
d’immobilisations (404) dans le cas où l’immobilisation est réglée
ultérieurement</li>
<li>Compte d’immobilisation</li>
<li>Projet</li>
<li>Durée d’amortissement en années</li>
<li><em>Date de mise en service</em> : c’est cette date qui est prise en
compte dans le calcul des amortissements. Il s’agit de la date à partir
de laquelle l’immobilisation peut commencer à être utilisée ; à modifier
uniquement si différente de la date d’acquisition.</li>
</ul>
<p>Après création, l’immobilisation est classée dans l’onglet
<em>Amortissables</em>.</p>
<h3 id="ristourne-avoir">Ristourne sur immobilisation</h3>
<p>Lorsqu’on acquiert une immobilisation, il se peut que par la suite on
obtienne une ristourne sous forme d’avoir ; cet avoir est enregistré
dans Paheko par une écriture dont le montant est au crédit du compte
d’immobilisation ; il est important d’attacher cette écriture d’avoir à
l’écriture d’immobilisation. En effet, le montant amortissable est égal
au montant d’acquisition de l’immobilisation moins la somme des
avoirs.</p>
<p>Tant qu’on n’a pas créé d’amortissement pour une immobilisation, il
est possible d’attacher une écriture d’avoir à l’écriture
d’immobilisation.</p>
<p>Pour cela, cliquer le bouton <em>Détails</em> en face de
l’immobilisation concernée puis <em>Attacher une écriture d’avoir</em> ;
s’il existe des écritures au crédit du compte de l’immobilisation, on
pourra en sélectionner une pour l’associer à l’écriture
d’immobilisation ; son montant sera ensuite déduit du montant de
l’immobilisaiton pour calculer le montant des amortissements.</p>
<p>Si l’avoir a été reçu après la création du premier amortissement, il
suffit de supprimer l’écriture d’amortissement et de procéder comme
ci-dessus pour attacher l’avoir ; il faudra ensuite recréer
l’amortissement.</p>
<h2 id="enregistrer-nouvel-amortissement">Enregistrer un nouvel
amortissement</h2>
<p>Une écriture d’amortissement se fait à la date de clôture de
l’exercice. Les amortissements sont calculés selon la méthode linéaire :
montant à amortir divisé par durée d’amortissement en années.</p>
<p>À partir de l’onglet <em>Amortissables</em>, cliquer le bouton
<em>Détails</em> en face de l’immobilisation choisie.<br />
Avant d’enregistrer un nouvel amortissement, il peut être utile de
vérifier avec le bouton <em>Attacher un amortissement</em> s’il existe
des écritures d’amortissement qui n’ont pas encore été attachées à
l’immobilisation (cas des immobilisations et amortissements créés en
dehors du module) ; voir ci-dessous la rubrique <a
href="#attacher-amortissement">Attacher un amortissement à une
immobilisation</a>.</p>
<p>Cliquer le bouton <em>Enregistrer un amortissement</em> ; dans la
fenêtre de saisie, les informations sont calculées et pré-remplies par
le modules ; en général, il n’est pas nécessaire de les modifier :</p>
<ul>
<li>Exercice : c’est l’exercice dans lequel enregistrer l’écriture</li>
<li>Date de l’écriture : doit être située dans l’exercice
sélectionné</li>
<li>Libellé</li>
<li>Montant : calculé par le module ; il peut être modifié si
nécessaire, par exemple pour l’arrondir</li>
<li>Compte de débit : par défaut c’est le compte <em>6811 : Dotation aux
amortissements des immobilisations</em></li>
<li>Compte d’amortissement : par défaut c’est le compte qui correspond
au compte de l’immobilisation, obtenu en intercalant le chiffre 8 après
le premier chiffre du compte d’immobilisation.</li>
</ul>
<p>Après enregistrement, le nouvel amortissement apparaît dans la liste
des amortissements de l’immobilisation.</p>
<p>Lorsqu’une immobilisation est totalement amortie, elle est classée
dans l’onglet <em>Amorties</em>.</p>
<h2 id="immo-créées-hors-module">Incorporer une écriture
d’immobilisation créée hors du module</h2>
<p>Les immobilisations créées <em>avant</em> la mise en service du
module sont regroupées dans l’onglet <em>À classer</em>. On distingue
deux cas :</p>
<ul>
<li>immobilisation créée <a href="#immo-créée-dans-paheko">dans
Paheko</a></li>
<li>immobilisation créée dans une <a
href="#immo-créée-hors-paheko">comptabilité antérieure à Paheko</a></li>
</ul>
<h3 id="immo-créée-dans-paheko">Immobilisations créées dans Paheko</h3>
<p>Cliquer le bouton <em>Paramètres</em> en face de l’immobilisation à
prendre en charge et choisir comment sera considérée
l’immobilisation :</p>
<ul>
<li><a href="#immo-à-amortir">Immobilisation à amortir</a></li>
<li><a href="#immo-sortie-bilan">Immobilisation sortie du bilan</a></li>
<li>Immobilisation à ignorer</li>
</ul>
<h4 id="immo-à-amortir">Immobilisation à amortir</h4>
<p>Le seul paramètre obligatoire est la durée d’amortissement en
années ; les autres paramètres sont pré-remplis à partir de l’écriture
d’immobilisation ; dans la majorité des cas, il n’est pas nécessaire de
les modifier.</p>
<ul>
<li>Date d’acquisition : (facultatif) à renseigner uniquement si elle
diffère de la date de l’écriture d’immobilisation</li>
<li>Libellé : (facultatif) à renseigner uniquement s’il diffère du
libellé de l’écriture d’immobilisation</li>
<li>Montant de l’immobilisation : (obligatoire) pré-rempli avec le
montant de l’écriture d’immobilisation</li>
<li>Durée d’amortissement : (obligatoire) durée en années</li>
<li>Date de mise en service : (facultatif) voir <a
href="#créer-nouvelle_immobilisation">Créer une nouvelle
immobilisation</a>.</li>
</ul>
<p>Après enregistrement, l’immobilisation est classée dans l’onglet
<em>Amortissables</em> ; on peut vérifier et éventuellement modifier ses
paramètres grâce au bouton <em>Détails</em></p>
<p>Si des amortissements ont été enregistrés pour cette immobilisation
avant la mise en service du module, on pourra les attacher à
l’immobilisation : voir ci-dessous la rubrique <a
href="#attacher-amortissement">Attacher un amortissement à une
immobilisation</a></p>
<h4 id="immo-sortie-bilan">Immobilisation sortie du bilan</h4>
<p>Pour une immobilisation créée et sortie du bilan avant la mise en
service du module, un certain nombre d’écritures sont enregistrées dans
Paheko :</p>
<ul>
<li>écritures d’avoir (éventuellement)</li>
<li>écritures d’amortissement :
<ul>
<li>amortissement annuel : 0, 1 ou plusieurs</li>
<li>amortissement complémentaire à la date de sortie du bilan</li>
<li>amortissement exceptionnel ou écriture de cession, selon le cas</li>
</ul></li>
<li>écriture de sortie du bilan</li>
</ul>
<p>Le module donne la possibilité de les attacher à l’immobilisation en
plusieurs étapes :</p>
<ol type="1">
<li>Attacher une ou plusieurs écritures d’avoir à l’immobilisation, le
cas échéant</li>
<li>Attacher une ou plusieurs écritures d’amortissement à
l’immobilisation</li>
<li>Attacher une écriture de cession à l’immobilisation, le cas
échéant</li>
<li>Attacher une écriture de sortie du bilan à l’immobilisation</li>
</ol>
<p>Une fois cette étape validée, l’immobilisation sera classée dans
l’onglet <em>Sorties du bilan</em>.</p>
<h3 id="immo-créée-hors-paheko">Immobilisations créées dans une
comptabilité antérieure à Paheko</h3>
<p>Les immobilisations et amortissements créés dans une comptabilité
antérieure à Paheko peuvent aussi être pris en charge par le module ;
ces immobilisations et amortissements figurent <em>dans le bilan du
dernier exercice de l’ancienne comptabilité</em> et doivent
<em>obligatoirement se retrouver dans la balance d’ouverture du premier
exercice créé dans Paheko</em> ; cette balance comporte, pour chaque
compte d’immobilisation, le <em>montant total</em> des immobilisations
de ce compte. Il va donc être nécessaire de répartir le montant d’un
compte entre les différentes immobilisations dont il est composé. Il en
est de même pour les amortissements.</p>
<p>Il faut donc obligatoirement disposer des informations ci-dessous
pour chaque immobilisation à incorporer :</p>
<ul>
<li>montant amortissable de l’immobilisation, c’est-à-dire la différence
entre le montant d’acquisition et le montant des éventuelles ristournes
sous forme d’écritures d’avoir au crédit du compte d’immobilisation</li>
<li>montant total des amortissements</li>
<li>durée d’amortissement</li>
<li>date d’acquisition de l’immobilisation<br />
ou</li>
<li>date de mise en service de l’immobilisation ; voir <a
href="#créer-nouvelle_immobilisation">Créer une nouvelle
immobilisation</a>.</li>
</ul>
<p><strong>Remarque :</strong> les immobilisations créées et <em>sorties
du bilan</em> dans une comptabilité antérieure à Paheko ne figurent plus
au bilan (!) et n’apparaissent donc pas dans la balance d’ouverture du
premier exercice créé dans Paheko ; on n’a donc pas à s’en
(pré)occuper.</p>
<h4 id="exemple">Exemple</h4>
<p>L’exemple ci-dessous montre un extrait de la balance d’ouverture du
premier exercice créé dans Paheko et reprend une partie du bilan du
dernier exercice d’une comptabilité antérieure à Paheko.</p>
<figure>
<img src="./doc/exemple_balance-initiale.png"
title="Exemple de balance d&#39;ouverture"
alt="Extrait de balance d’ouverture initiale dans Paheko" />
<figcaption aria-hidden="true">Extrait de balance d’ouverture initiale
dans Paheko</figcaption>
</figure>
<ul>
<li>la ligne du compte <strong>2181</strong> correspond à deux
immobilisations de valeurs respectives <strong>5 500€</strong> et
<strong>13 590,33€</strong> pour un total de
<strong>19 090,33€</strong></li>
<li>la ligne du compte <strong>2185</strong> correspond à trois
immobilisations de valeurs respectives <strong>16 500€</strong>,
<strong>8 685€</strong> et <strong>3 500€</strong> pour un total de
<strong>28 695€</strong></li>
<li>la ligne du compte <strong>28181</strong> correspond à la somme des
amortissements des deux immobilisations du compte
<strong>2181</strong></li>
<li>la ligne du compte <strong>28185</strong> correspond à la somme des
amortissements des trois immobilisations du compte
<strong>2185</strong></li>
</ul>
<p>Dans l’onglet <em>À classer</em> on trouve les immobilisations de la
balance d’ouverture :</p>
<figure>
<img src="./doc/exemple_immobilisations_a_classer-1.png"
title="Immobilisations de la balance initiale à incorporer dans Paheko"
alt="Immobilisations de la balance initiale à incorporer dans Paheko" />
<figcaption aria-hidden="true">Immobilisations de la balance initiale à
incorporer dans Paheko</figcaption>
</figure>
<ul>
<li>la colonne <em>Date</em> donne la date de la balance
d’ouverture</li>
<li>la colonne <em>Montant</em> donne le total des immobilisations de
chaque compte</li>
<li>la colonne <em>Affecté</em> indique quel montant a déjà été attribué
à une ou plusieurs immobilisation(s)</li>
<li>la colonne <em>Reste</em> indique quel montant n’a pas encore été
attribué</li>
</ul>
<p>Pour saisir les paramètres de la première immobilisation du compte
2181, cliquer le bouton <em>Paramètres</em>, puis cocher le choix
« Immobilisation à amortir ».</p>
<p>Les paramètres sont pré-remplis à partir des données de l’écriture de
la balance d’ouverture et seront donc à modifier en fonction des données
de l’immobilisation concernée.</p>
<figure>
<img src="./doc/exemple_parametres_immobilisation-1.png"
title="Paramètres a renseigner" alt="Paramètres a renseigner" />
<figcaption aria-hidden="true">Paramètres a renseigner</figcaption>
</figure>
<ul>
<li>Date d’acquisition de l’immobilisation</li>
<li>Libellé de l’immobilisation</li>
<li>Montant de l’immobilisation : (obligatoire) <em>à modifier
obligatoirement</em> en indiquant le <em>montant réel de
l’immobilisation</em>.<br />
Si une immobilisation a fait l’objet d’un avoir, il faut déduire ce
montant de celui de l’immobilisation : le montant à indiquer est le
<em>montant à amortir</em>.</li>
<li>Durée d’amortissement : (obligatoire) durée en années</li>
<li>Date de mise en service : (facultatif) ; voir <a
href="#créer-nouvelle_immobilisation">Créer une nouvelle
immobilisation</a>.</li>
</ul>
<p>Après validation, cette immobilisation se retrouve classée dans les
immobilisations amortissables :</p>
<figure>
<img src="./doc/exemple_immobilisations_amortissables-1.png"
title="Immobilisations amortissables]"
alt="Immobilisations amortissables" />
<figcaption aria-hidden="true">Immobilisations
amortissables</figcaption>
</figure>
<p>et dans l’onglet <em>À classer</em> on trouve le montant affecté à la
première immobilisation.</p>
<figure>
<img src="./doc/exemple_immobilisations_a_classer-2.png"
title="Immobilisations à incorporer dans Paheko"
alt="Immobilisations à incorporer dans Paheko" />
<figcaption aria-hidden="true">Immobilisations à incorporer dans
Paheko</figcaption>
</figure>
<p>On fait de même pour la deuxième immobilisation du compte 2181 puis
pour les trois immobilisations du compte 2185 et on obtient :</p>
<figure>
<img src="./doc/exemple_immobilisations_amortissables-2.png"
title="Immobilisations amortissables"
alt="Immobilisations amortissables" />
<figcaption aria-hidden="true">Immobilisations
amortissables</figcaption>
</figure>
<p>et l’onglet <em>À classer</em> est vide.</p>
<p>Si des amortissements ont été enregistrés pour une ou plusieurs
immobilisations avant la mise en service du module, on pourra les
attacher à leur immobilisation : voir ci-dessous la rubrique <a
href="#attacher-amortissement">Attacher un amortissement à une
immobilisation</a>.</p>
<h2 id="attacher-amortissement">Attacher un amortissement à une
immobilisation</h2>
<p>Si des écritures d’amortissement ont été saisies avec Paheko
<em>avant</em> la mise en service du module <em>Amortissements</em>, on
peut les attacher à leur immobilisation :</p>
<ul>
<li>cliquer le bouton <em>Détails</em> en face de l’immobilisation
concernée ; si la mention</li>
</ul>
<blockquote>
<p>« Il y a des écritures d’amortissement qui ne sont pas attachées à
une immobilisation ! Utilisez le bouton « Attacher un amortissement »
pour les afficher ; vous pourrez choisir d’en attacher certaines à cette
immobilisation. »</p>
</blockquote>
<p>est présente, c’est qu’il existe des écritures d’amortissement
saisies avec Paheko <em>avant</em> la mise en service du module.</p>
<h3 id="cas-des-amortissements-créés-avec-paheko">Cas des amortissements
créés avec Paheko</h3>
<ul>
<li>cliquer le bouton <em>Attacher un amortissement</em> pour en
afficher la liste</li>
<li>le cas échéant, cliquer <em>Attacher</em> en face de l’écriture à
attacher.</li>
</ul>
<p>Le montant affiché est celui de l’écriture d’amortissement ; il
suffit de valider.</p>
<h3 id="cas-des-amortissements-créés-hors-paheko">Cas des amortissements
créés hors Paheko</h3>
<p><em>Rappel</em> : ces amortissements sont présents dans la balance
d’ouverture du premier exercice créé dans Paheko ; cette balance inclut,
pour chaque compte d’amortissement, le <em>montant total des
amortissements</em> de ce compte à la date de fin du dernier exercice de
la comptabilité antérieure à Paheko ; ce montant devra donc <em>être
réparti entre les différentes immobilisations concernées</em>.</p>
<p><strong>Exemple :</strong> le montant qui figure dans la balance
d’ouverture pour le compte 28185 est de 7058,06€ réparti ainsi :</p>
<ul>
<li>montant des amortissements du Saxophone : 1016,43€</li>
<li>montant des amortissements du Piano numérique : 4102,39€</li>
<li>montant des amortissements de la Batterie : 1939,24€</li>
</ul>
<p>Voici la page des détails du Saxophone avant l’attachement des
amortissements de la balance d’ouverture :</p>
<figure>
<img src="./doc/exemple_amortissement-saxo.png"
title="Page de détails du saxophone"
alt="Page de détails du saxophone" />
<figcaption aria-hidden="true">Page de détails du saxophone</figcaption>
</figure>
<p>Cliquer le bouton <em>Attacher un amortissement</em> ; la liste des
amortissements du compte 28185 s’affiche :</p>
<figure>
<img src="./doc/exemple_amortissements_a_repartir.png"
title="Amortissements du compte 28185"
alt="Amortissements du compte 28185" />
<figcaption aria-hidden="true">Amortissements du compte
28185</figcaption>
</figure>
<p>Sur la page qui s’ouvre quand on clique <em>Attacher</em>, il faut
modifier le montant affiché (7058,06) en indiquant le montant des
amortissements de l’immobilisation (1016,43).</p>
<figure>
<img src="./doc/exemple_saisie-amortissement-saxo.png"
title="Saisie du montant de l&#39;amortissement"
alt="Saisie du montant de l’amortissement" />
<figcaption aria-hidden="true">Saisie du montant de
l’amortissement</figcaption>
</figure>
<p>De retour sur la page des amortissements, on constate la présence de
l’écriture d’amortissement qu’on vient d’attacher ; on peut détacher une
écriture si on s’est trompé.</p>
<figure>
<img src="./doc/exemple_amortissement-saxo-2.png"
title="Page de détails du saxophone"
alt="Page de détails du saxophone" />
<figcaption aria-hidden="true">Page de détails du saxophone</figcaption>
</figure>
<p>On peut faire de même pour les amortissements des autres
immobilisations du compte 2185 (Batterie et Piano) puis pour celles du
compte 2181 et l’on obtient :</p>
<figure>
<img src="./doc/exemple_immobilisations_amortissables-3.png"
title="Immobilisations et amortissements après incorporation"
alt="Immobilisations et amortissements après incorporation" />
<figcaption aria-hidden="true">Immobilisations et amortissements après
incorporation</figcaption>
</figure>
<p>Les immobilisations et amortissements de la balance d’ouverture
initiale ont été incorporés en totalité dans le module.</p>
<p>Par la suite, pour créer de nouveaux amortissements, il suffit de
procéder comme <a href="#enregistrer-nouvel-amortissement">pour une
immobilisation standard</a>.</p>
<h2 id="sortir-immobilisation-bilan">Sortir une immobilisation du
bilan</h2>
<p>Tant qu’une immobilisation est utilisée dans l’association, elle
reste au bilan, même si elle est totalement amortie.</p>
<p>On doit la sortir du bilan quand elle n’est plus utilisée (vétusté,
hors service) ou quand elle est donnée ou vendue (dans ce cas, on parle
de cession).</p>
<p>Cliquer le bouton <em>Détails</em> en face de l’immobilisation à
sortir du bilan, puis cliquer <em>Sortir du bilan</em>.</p>
<ul>
<li>dans la première étape, il faut indiquer l’exercice et la date de
sortie du bilan</li>
<li>dans la deuxième étape, il faut indiquer si la sortie de bilan
s’accompagne d’une cession (vente) et dans ce cas, indiquer le montant
de la cession</li>
<li>la troisième étape indique l’ensemble des écritures avec :
<ul>
<li>un amortissement complémentaire pour l’exercice à la date de sortie
si l’immobilisation n’est pas déjà totalement amortie</li>
<li>un amortissement exceptionnel s’il n’y a pas de cession et si
l’immobilisation n’est pas déjà totalement amortie</li>
<li>une écriture de cession, le cas échéant ; cette écriture est une
créance qu’il faudra solder lors de l’enregistrement du règlement de la
cession</li>
<li>l’écriture de sortie du bilan</li>
</ul></li>
</ul>
<p>Après validation, l’immobilisation est classée dans l’onglet
<em>Sorties du bilan</em>.<br />
En cas de besoin, il est possible de parcourir les différentes étapes
pour vérifier les attachements et éventuellement en modifier certains en
cliquant le bouton <em>Modifier</em>.</p>
<h2 id="transformer-immobilisations-en-cours">Transformer des
« Immobilisations en cours » en « Immobilisation amortissable »</h2>
<p>L’onglet <em>En cours</em> regroupe des immobilisations en cours de
constitution (classe 23 et sous-comptes) ; ces immobilisations ne sont
pas amortissables, mais sont destinées à être groupées pour former une
nouvelle immobilisation qui pourra être amortie.</p>
<p>Pour ce faire, cocher les lignes à grouper puis cliquer
<em>Transférer</em>.</p>
<figure>
<img src="./doc/exemple_immobilisations_en-cours-1.png"
title="Immobilisations en cours de constitutions"
alt="Immobilisations en cours de constitutions" />
<figcaption aria-hidden="true">Immobilisations en cours de
constitutions</figcaption>
</figure>
<p>Sur la page qui s’ouvre, saisir les données de la nouvelle
immobilisation :</p>
<ul>
<li>Exercice</li>
<li>Date de mise en service ; voir <a
href="#créer-nouvelle_immobilisation">Créer une nouvelle
immobilisation</a>.</li>
<li>Libellé</li>
<li>Compte dans lequel enregistrer l’écriture d’immobilisation</li>
<li>Durée d’amortissement</li>
</ul>
<p>Après validation, la nouvelle immobilisation sera classée dans
l’onglet <em>Amortissables</em>.</p>
<p>Si on dé-coche la case <em>Amortir…</em>, l’immobilisation ne sera
pas amortie et sera marquée <em>ignorée</em>. On pourra la retrouver
dans l’onglet <em>À classer</em> en cochant la case <em>Afficher les
écritures ignorées</em>.</p>