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Module de gestion d'immobilisations et amortissements pour Paheko

Préambule

• Ce module recense les écritures d'immobilisation et d'amortissement présentes dans la comptabilité et offre la possibilité de saisir de nouvelles écritures d'immobilisation, de calculer et d'enregistrer les écritures d'amortissement.
• Les écritures d'amortissement liées à une écriture d'immobilisation lui sont automatiquement associées par le module ; par contre, les écritures d'amortissement qui ne sont pas liées à une écriture d'immobilisation sont détectées mais doivent être associées manuellement à leur immobilisation.

Fonctionnalités

• créer une immobilisation
• créer des écritures d'amortissement pour une immobilisation
• associer une écriture d'amortissement orpheline à une écriture d'immobilisation
• sortir une immobilisation du bilan en fin de de vie ou par cession
• réunir des écritures d'immobilisation en cours de constitution pour créer une immobilisation amortissable
• filtrer les écritures d'immobilisation et d'amortissement par libellé
• classer manuellement une écriture d'immobilisation (utile pour les immobilisations créées avant la mise en service du module)

Comment faire pour ...

Incorporer une écriture d'immobilisation existante dans le module

Si on a créé des immobilisations et éventuellement des amortissements avec Paheko avant la mise en service du module Amortissements, il est possible de les prendre en charge avec le module. Les immobilisations concernées sont regroupées dans l'onglet Autres.

• cliquer le bouton Paramètres en face de l'immobilisation à prendre en charge
• cocher Immobilisation à amortir pour spécifier qu'on veut amortir l'immobilisation ; plusieurs champs d'informations s'affichennt :
  • Durée d'amortissement : renseigner la durée (obligatoire)
  • Écritures liées au crédit du compte d'immobilisation : lorsqu'on acquiert une immobilisation, il se peut que par la suite on obtienne une ristourne ou un avoir ; cet avoir est enregistré dans Paheko par une écriture dont le montant est au crédit du compte d'immobilisation ; le module offre la possibilité d'associer cette écriture d'avoir à l'écriture d'immobilisation. En effet, le montant amortissable est égal au montant d'acquisition de l'immobilisation moins la somme des avoirs. Pour cela, cliquer le bouton Ajouter puis sélectionner une écriture : cette écriture sera associée à l'écriture d'immobilisation et son montant déduit du montant de l'immobilisation pour donner le montant à amortir
  • Date de mise en service : c'est la date à laquelle l'immobilisation est en état de fonctionner, qui peut être postérieure à la date d'acquisition ; c'est cette date qui est prise en compte dans le calcul des amortissements ; si elle coïncide avec la date d'acquisition, inutile de la renseigner.
• L'immobilisation apparait ensuite dans l'onglet Amortissables ; on peut vérifier et éventuellement modifier ses paramètres grâce au bouton Paramètres

Attacher une écriture d'amortissement à une immobilisation

Si des écritures d'amortissement ont été saisies avec Paheko avant la mise en service du module Amortissements, on peut les associer à leur immobilisation :

• cliquer le bouton Amortissements en face de l'immobilisation concernée ; si la mention

« Il existe des écritures d'amortissement qui ne sont pas rattachées à une immobilisation ! Utilisez le bouton « Rattacher une écriture » pour les afficher ; vous pourrez choisir d'en attacher certaines à cette immobilisation. »

est présente, c'est qu'il existe des écritures d'amortissement saisies avec Paheko avant la mise en service du module.

• cliquer le bouton Rattacher une écriture pour en afficher la liste
• le cas échéant, cliquer Attacher en face de l'écriture à rattacher

De retour sur la page des amortissements, on constate la présence de l'écriture d'amortissement qu'on vient d'attacher ; on peut répéter le processus plusieurs fois si nécessaire. On peut aussi détacher une écriture si on s'est trompé.

Enregistrer une écriture d'immobilisation

Il s'agit de créer une nouvelle écriture d'immobilisation ; pour cela, cliquer le bouton Ajouter une immobilisation qui est présent sur la plupart des onglets ; dans la fenêtre de saisie qui s'affiche il suffit de saisir les données de l'immobilisation puis de cliquer Ajouter :

• Exercice : sélectionner l'exercice dans lequel enregistrer l'écriture
• Date d'acquisition : doit être située dans l'exercice sélectionné
• Libellé
• Montant
• Compte de décaissement
• Compte d'immobilisation
• Projet
• case Amortir : laisser cochée pour amortir l'immobilisation, dé-cocher pour ne pas l'amortir
• Durée d'amortissement en années : à saisir uniquement si l'immobilisation doit être amortie
• Date de mise en service : c'est la date de première utilisation ; à renseigner uniquement si différente de la date d'acquisition ; doit être postérieure ou égale à la date d'acquisition

Enregistrer une écriture d'amortissement

• Il n'est possible d'enregistrer une nouvelle écriture d'amortissement pour une immobilisation que si la date d'acquisition et la durée d'immobilisation ont été préalablement définies.
• À partir de l'onglet Amortissables, cliquer le bouton Amortissements en face de l'immobilisation choisie ; dans la page suivante, cliquer le bouton Enregistrer un amortissement ; dans la fenêtre de saisie qui s'affiche, il faut renseigner les informations suivantes :
  • Exercice : sélectionner l'exercice dans lequel enregistrer l'écriture
  • Date de l'écriture : doit être située dans l'exercice sélectionné et postérieure à la date de mise en service
  • Libellé
  • Montant : caclculé par le module ; il peut être modifié si nécessaire, par exemple pour l'arrondir à un nombre entier
  • Compte de débit : par défaut c'est le compte 6811 : Dotation aux amortissements des immobilisations
  • Compte d'amortissement : par défaut c'est le compte qui correspond au compte de l'immobilisation

Sortir une immobilisation du bilan

Transformer des immobilisations en cours en immobilisation amortissable

Marquer à ignorer des écritures

Ignorer des écritures selon leur libellé

Description de l'interface

Les écritures d'immobilisation sont réparties en plusieurs onglets.

Amortissables

Cet onglet liste les immobilisations en cours d'amortissement.

bouton Paramètres

Ce bouton affiche une page qui permet de modifier les caractéristiques d'une immobilisation ;

On peut décider de son classement :

• Amortir ; c'est le choix par défaut pour les immobilisations de cet onglet
• Amortissement terminé : cette immobilisation sera alors classée parmi les immobilisations amorties ; c'est le choix par défaut pour les immobilisations de l'onglet Amorties
• Ignorer l'écriture : cette écriture n'apparaîtra plus dans la liste des immobilisations

Pour les immobilisations à amortir, on peut préciser :

• obligatoirement la durée d'amortissement en années
• optionnellement la date de mise en service si elle est différente de la date d'acquisition

bouton Amortissements

Ce bouton affiche la liste des amortissements déjà réalisés pour une immobilisation ; à partir de cette page, il est possible d'enregistrer un nouvel amortissement ou bien d'attacher une écriture d'amortissement à l'immobilisation

Amorties

Cet onglet liste les immobilisations dont l'amortissement est terminé mais toujours en service dans l'association.

Sorties du bilan

Cette page liste les immobilisations sorties du bilan, donc qui ne sont plus en service dans l'association, soit parce qu'elles sont hors d'usage, soit parce qu'elles ont été cédées.

En cours

Cette page liste les immobilisations en cours de constitution, donc non amortissables ; à terme, elles sont destinées à être regroupées pour être transformées en immobilisation amortissable.

Autres

Cette page liste les écritures d'immobilisation pas (encore) prises en charge par le module et sans écriture d'amortissement associée.