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Module de gestion d'immobilisations et amortissements pour Paheko

Préambule

• Ce module recense les écritures d'immobilisation et d'amortissement présentes dans la comptabilité et offre la possibilité de saisir de nouvelles écritures d'immobilisation, de calculer et d'enregistrer les écritures d'amortissement.
• Les écritures d'amortissement liées à une écriture d'immobilisation lui sont automatiquement associées par le module ; par contre, les écritures d'amortissement qui ne sont pas liées à une écriture d'immobilisation sont détectées mais doivent être associées manuellement à leur immobilisation.

Fonctionnalités

• créer une immobilisation
• créer des écritures d'amortissement pour une immobilisation
• associer une écriture d'amortissement « orpheline » à une écriture d'immobilisation
• sortir une immobilisation du bilan en fin de de vie ou par cession
• réunir des écritures d'immobilisation en cours de constitution pour créer une immobilisation amortissable
• filtrer les écritures d'immobilisation et d'amortissement par libellé
• classer manuellement une écriture d'immobilisation (utile pour les immobilisations créées avant la mise en service du module)

Comment faire pour ...

Enregistrer une écriture d'immobilisation

Il s'agit de créer une nouvelle écriture d'immobilisation ; pour cela, cliquer le bouton « Ajouter une immobilisation » qui est présent sur la plupart des onglets ; dans la fenêtre de saisie qui s'affiche il suffit de saisir les données de l'immobilisation puis de cliquer « Ajouter » :

• Exercice : sélectionner l'exercice dans lequel enregistrer l'écriture
• Date d'acquisition : doit être située dans l'exercice sélectionné
• Libellé
• Montant
• Compte de décaissement
• Compte d'immobilisation
• Projet
• case Amortir : laisser cochée pour amortir l'immobilisation, dé-cocher pour ne pas l'amortir
• Durée d'amortissement en années : à saisir uniquement si l'immobilisation doit être amortie
• Date de mise en service : c'est la date de première utilisation ; à renseigner uniquement si différente de la date d'acquisition ; doit être postérieure ou égale à la date d'acquisition

Enregistrer une écriture d'amortissement

• Il n'est possible d'enregistrer une nouvelle écriture d'amortissement pour une immobilisation que si la date d'acquisition et la durée d'immobilisation ont été préalablement définies.
• À partir de l'onglet « Amortissables », cliquer le bouton « Amortissements » en face de l'immobilisation choisie ; dans la page suivante, cliquer le bouton « Enregistrer un amortissement » ; dans la fenêtre de saisie qui s'affiche, il faut renseigner les informations suivantes :
  • Exercice : sélectionner l'exercice dans lequel enregistrer l'écriture
  • Date de l'écriture : doit être située dans l'exercice sélectionné et postérieure à la date de mise en service
  • Libellé
  • Montant : caclculé par le module ; il peut être modifié si nécessaire, par exemple pour l'arrondir à un nombre entier
  • Compte de débit : par défaut c'est le compte 6811 : Dotation aux amortissements des immobilisations
  • Compte d'amortissement : par défaut c'est le compte qui correspond au compte de l'immobilisation

Attacher une écriture d'amortissement à une immobilisation

• Il se peut qu'il existe des écritures d'amortissement qui ont été saisies à l'extérieur du module et qui ne sont pas liées à une écriture d'immobilisation : le module ne peut donc pas les associer automatiquement à leur écriture d'immobilisation.
• Quand on affiche la liste des amortissements d'une immobilisation en cliquant le bouton « Amortissements », on peut voir la liste des écritures d'amortissements qui ne sont associées à aucune immobilisation en cliquant le bouton « Rattacher une écriture » ; on peut alors choisir d'en attacher certaines à l'immobilisation courante.

Sortir une immobilisation du bilan

Incorporer une écriture d'immobilisation existante dans le module

Transformer des immobilisations en cours en immobilisation amortissable

Marquer « à ignorer » des écritures

Ignorer des écritures selon leur libellé

Description de l'interface

Les écritures d'immobilisation sont réparties en plusieurs onglets.

Amortissables

Cet onglet liste les immobilisations en cours d'amortissement.

bouton Paramètres

Ce bouton affiche une page qui permet de modifier les caractéristiques d'une immobilisation ;

On peut décider de son classement :

• Amortir ; c'est le choix par défaut pour les immobilisations de cet onglet
• Amortissement terminé : cette immobilisation sera alors classée parmi les immobilisations amorties ; c'est le choix par défaut pour les immobilisations de l'onglet Amorties
• Ignorer l'écriture : cette écriture n'apparaîtra plus dans la liste des immobilisations

Pour les immobilisations à amortir, on peut préciser :

• obligatoirement la durée d'amortissement en années
• optionnellement la date de mise en service si elle est différente de la date d'acquisition

bouton Amortissements

Ce bouton affiche la liste des amortissements déjà réalisés pour une immobilisation ; à partir de cette page, il est possible d'enregistrer un nouvel amortissement ou bien d'attacher une écriture d'amortissement à l'immobilisation

Amorties

Cet onglet liste les immobilisations dont l'amortissement est terminé mais toujours en service dans l'association.

Sorties du bilan

Cette page liste les immobilisations sorties du bilan, donc qui ne sont plus en service dans l'association, soit parce qu'elles sont hors d'usage, soit parce qu'elles ont été cédées.

En cours

Cette page liste les immobilisations en cours de constitution, donc non amortissables ; à terme, elles sont destinées à être regroupées pour être transformées en immobilisation amortissable.

Autres

Cette page liste les écritures d'immobilisation pas (encore) prises en charge par le module et sans écriture d'amortissement associée.